Home Hypotheken Nieuws De nieuwe hypotheekregels

De nieuwe hypotheekregels

De overheid verandert de regels voor hypotheken.

Verlaging hypotheekrenteaftrek 4e schijf

Per 2014 daalt het maximale belastingtarief waartegen hypotheekrente kan worden afgetrokken jaarlijks met 0,5%-punt. De opbrengst wordt teruggegeven via een verlenging van de derde schijf van de inkomstenbelasting. In 2014 bedraagt het tarief voor de aftrekbare kosten met betrekking tot een eigen woning 51,5%.

Tijdelijk hogere vrijstelling schenkbelasting voor kosten woning

Het wordt makkelijk om schenkingen in te zetten bij de aankoop, aflossing van hypotheek of restschuld en verbouw van een eigen huis. De vrijstelling in de schenkbelasting wordt hiervoor tot 1 januari 2015 verhoogd naar 100.000 euro. De beperking dat het moet gaan om een schenking van een ouder aan een kind tussen 18 en 40 jaar is eveneens komen te vervallen. Dit betekent dat iedereen van een familielid of van een derde een schenking mag ontvangen van maximaal € 100.000.

Maximale hypotheek afhankelijk van waarde woning

U kunt in 2014 een hypotheek afsluiten tot 104% van de waarde van uw woning (inclusief 2% overdrachtsbelasting). Dit heet de Loan-to-Value. Loan-to-Value is de verhouding tussen de hoogte van de lening en de waarde van de woning.

In 2018 maximaal hypotheekbedrag 100% waarde woning

Tot 2018 verlaagt de overheid de Loan-to-Value stapsgewijs naar 100% (inclusief overdrachtsbelasting). Dit betekent dat u vanaf 2018 geen hogere hypotheek meer kan krijgen dan de waarde van het huis. De overheid doet dit stapsgewijs om starters tegemoet te komen en huizenkopers tijd te geven om te sparen. Een hogere lening tot een Loan-to-Value van 106 % blijft wel mogelijk bij energiebesparende investeringen. Zoals dakisolatie, energiezuinige kozijnen en deuren en zonneboilers.

Hypotheekrenteaftrek alleen bij volledige aflossing

Sinds 1 januari 2013 krijgt u alleen hypotheekrenteaftrek als u uw hypotheek in de looptijd volledig en tenminste annuïtair aflost. Dat betekent dat u elke maand een vast bedrag aflost dat bestaat uit rente en aflossing. De regel geldt alleen voor nieuwe hypotheken en dus niet voor bestaande (gedeeltelijk) aflossingsvrije hypotheken. De aflosperiode met renteaftrek blijft 30 jaar.

Combinatiehypotheek

Soms zijn de maandlasten bij volledige aflossing (tijdelijk) te hoog. Voor die situaties kunt u mogelijk een zogenaamde combinatiehypotheek afsluiten. De combinatiehypotheek bestaat uit 2 leningen. De 1e lening lost u annuitair en volledig af in 30 jaar. Daarnaast kunt u een 2e lening afsluiten waaruit u (een deel van) de aflossing betaalt. Die 2e lening mag uiteindelijk maximaal 50% van de eerste lening zijn. De rente voor deze 2e lening komt niet in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek.

Grensbedrag Nationale Hypotheek Garantie (NHG) tijdelijk verhoogd

Het grensbedrag voor het kopen van een woning met De Nationale Hypotheek Garantie ( NHG ) is in 2009 tijdelijk verhoogd van € 265.000 naar € 350.000. Sinds 2012 wordt de tijdelijke verhoging geleidelijk afgebouwd:

• per 1 juli 2012: € 320.000;

• per 1 juli 2013: € 290.000;

• per 1 juli 2014: € 265.000.